Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Последнее обновление Декабрь 2018

Купив квартиру на заёмные средства, не обходится вниманием вопрос о налоговом вычете, во время приобретения недвижимости по ипотеке. Используя это право, появляется значительная финансовая выгода, восполнив по средствам налогового возмещения два-три месячных ипотечных платежа. Нужно только найти информацию по данному вопросу и не упустить выгодную возможность.

Основное положение

Налоговый кодекс России предусматривает возврат владельцу квартиры сумм по подоходному налогу. В законодательстве определяется условие предоставления вычета, а именно в статье Налогового кодекса «Имущественные налоговые вычеты». Говорится, что вычет положен налогоплательщику, приобретая квартиру по ипотечному кредиту, будучи плательщиком подоходного налога.

Получить вычет предоставлено не только гражданам России, но и физическим лицам, не являющимся резидентами, работающим по трудовому договору, по которому им выплачивается доход и удерживается НДФЛ.

Право получать имущественный вычет появляется:

  • приобретая ипотечную квартиру, комнату, долю собственности в новостройке;
  • получая кредитные средства для постройки дома.

Для получения возмещения обязательной является целевая направленность использования кредитных средств. Если цель у кредита — покупка квартиры, получать вычет возможно только на эти ипотечные средства. А если средства израсходованы на приобретение квартиры, а договор составлен по потребительскому кредиту, тогда возможность налогового вычета не предусмотрена.

Важно заметить, что при приобретении квартир связанными лицами (у родственников, работодателей), налоговый вычет недоступен. Вычеты не предоставляются юридическим лицам, для коммерческих целей и индивидуальным предпринимателям.

Покупая квартиру на ипотечные средства, существует возможность на получение сразу двух налоговых вычетов: по самому кредиту и по процентам на ипотеке. Вычет по основному кредиту не имеет никаких отличий от вычета обычной покупки.

Возможен возврат 13% от размера максимального основного вычета (два миллиона рублей), а именно 260 тысяч. Возможности получения вычета появляются при регистрации прав собственности на квартиру. Возмещению подлежат собственные деньги и кредитные.

Возвращаются 13 % выплаченных ипотечных процентов. Права на возмещение появляются одновременно с основным вычетом. Возврат составит 13% от размера максимального вычета от ипотечных процентов (три миллиона рублей), а именно 390 тысяч.

Частично возвращается первоначальный ипотечный взнос, когда уже начала погашаться основная задолженность и проценты.

Возврат касается ипотечных средств, расходуемых на уже возведённое и строящееся жильё, с условием, что оно расположено на российской территории.

Если не израсходуется вся величина максимально возможного налогового вычета, в дальнейшем вероятно возвращение при приобретении другой недвижимости.

Когда покрытие затрат было не за счет личных и заёмных средств, а за счет других лиц или бюджета, тогда возмещение невозможно.

Если вычет не осуществлен в полном объёме за налоговый период (год), то оставшаяся сумма вычета возвращается в следующих налоговых периодах (годах). И так до полного возвращения законодательно предусмотренного возврата.

Расчет налогового вычета

На величину налогового вычета, влияют два показателя: стоимость квартиры и величина НДФЛ, уплачиваемая его работодателем в казну.  Определить величину доступного вычета возможно благодаря данным правилам:

  • величина вычета не должна превышать 13% стоимости квартиры, приобретённой по ипотеке;
  • величина возвращенных средств в течение года, не должна превышать сумму НДФЛ выплаченного за тот же период;
  • при ипотеке на купленную квартиру раньше 2008 года, величина вычета не должна превышать 1 миллион рублей;
  • возврат процентов происходит в полной мере, когда квартира приобретена раньше 2014 года;
  • если ипотечный кредит на приобретение квартиры был получен до 2014 года, тот расчетной базой на налоговый вычет, будет величина, не превышающая два миллиона рублей, если после 2014г., не превышающая три миллиона.

Возможно, сделать самостоятельный расчет суммы налогового вычета в нынешнем году. Например: величина месячной заработной платы составляет 30000 руб., годовой 360000 руб., соответственно, 360000 х 13% : 100 = 46800 руб.

На основании расчета можно сказать, что 46800 рублей бюджетом будет возвращено за этот год.

При покупке квартиры по ипотеке за два млн. руб., вычет по основному долгу — 260 тыс. руб., при данном доходе, можно будет вернуть полной мере за 5 с половиной лет. Возвращать налоговый вычет на проценты возможно с того же месяца, последнего по основному вычету.

Каждый год будет возмещено 46800 руб., до установленного уровня 390000 руб., а это 8 лет 4 месяца.

Когда квартира приобретена по ипотеке до 1 января 2014, применить право вычета возможно лишь однажды.

Когда квартира приобретена по ипотеке после указанной даты, есть возможность многократно использовать право вычета, но расчетную базу можно будет применять только до двух миллионов, не учитывая проценты.

Для кого предусмотрено

Права ипотечного налогового вычета предоставляются собственникам квартиры и законным супругам. Любому из них каждый год может быть возвращено 13% от произведенных по ипотеке выплат. Не больше 260000 по основному долгу и 390000 по процентам за время всего периода. Два супруга получат право на возврат 520000 рублей и 780000 рублей. Это касается четырёх млн. по основному долгу и шесть млн. по процентам.

Когда квартира куплена несколькими собственниками совместно, каждому собственнику предоставляются права налогового вычета, соответствующего доле.

Впервые подавая декларацию 3 НДФЛ, в заявление о возврате сразу вносится, какое будет распределение вычета, в какой пропорциональности каждому.

Часто ипотечную квартиру оформляют родители и несовершеннолетние дети, вместе или единственные собственники устанавливаются дети.

Денежные средства, вложенные родителями, устанавливают права собственности их детям, только обеспечивая их будущее. Сейчас Налоговый кодекс предусматривает подобные случаи. Там указано, что законным представителям предоставлена возможность получения имущественного вычета за своих несовершеннолетних детей.

Будет ли для ребенка это выгодно и не теряет ли он возможность на налоговый вычет в дальнейшем? Полученное родителями возмещение, не лишает детей прав в дальнейшем получать вычет самим.

Необходимые документы

Для получения имущественного вычета, приобретая квартиру по ипотеке, необходимо представление документов в налоговую инспекцию.

Неточное заполнение может помешать возврату средств. Лучше предостеречь отказы и задержки в оформлении, предоставив сразу все правильно оформленные документы.

В налоговую нужно представить основной документ на получение возмещения — налоговую декларацию (3 НДФЛ). Данные бланки электронного формата есть на сайте ФНС. Ещё такую форму 3 НДФЛ можно спросить в налоговом органе, заодно заполнив и передав её с другими документами инспекторам.

Перечень документов, необходимых при оформлении налогового вычета:

  1. Удостоверение личности. В налоговую передается заверенная копия паспорта;
  2. Справка 2 НДФЛ, подтверждающая полученные доходы и уплаченные налоги;
  3. Документ, подтверждающий факт покупки квартиры (договор купли-продажи и на долевое участие в собственности новостройки). Обязательно приложение платежных документов, где указан плательщик на приобретаемую квартиру. Ещё нужно предоставление заверенной копии акта на прием-передачу квартиры;
  4. Свидетельство на собственность квартиры;
  5. Банковское соглашение на полученные ипотечные средства для покупки квартиры;
  6. Подтверждение уплаченных процентов за полученную ипотеку. Представляет собой справку, за ней нужно обратиться в банк с запросом. Там указываются проценты и сколько уплачено в течение года;
  7. Заявление о вычете НДФЛ на ипотечную квартиру, с указанием реквизитов на перечисление налогового возврата.

Однократная выплата

Возможна лишь однократная выплата налогового вычета в предоставленное для этого время. Недопустимо дробление сумм возмещений, например, на разные счета.

Даже если за год нужно будет сделать возврат всей суммы, это сделают.

В течение всей жизни можно рассчитывать на возврат 260000 рублей основного долга и 390000 за проценты.

Процедура получения

Получение налогового вычета, покупая квартиру в ипотеку, возможно двумя способами:

С помощью работодателя — без возвращения налогового вычета, но и без удержания подоходного налога с зарплаты.

С помощью налоговой инспекции — тогда возвращение имущественного вычета происходит налоговым органом.

Возмещение с помощью работодателя отличается тем, что после появление прав для вычета, сразу можно заявлять о возврате. При возмещении с помощью налогового органа, нужно ожидать, пока закончится календарный год.

Перечень предоставляемых документов почти такой же в обоих случаях. Различия лишь в том, через работодателя не нужна форма 3 НДФЛ и заявление будет другого формата.

После сборов документов к вычету, их подают в налоговый орган по прописке. За месяц оттуда должны уведомить о подтверждении права вычета. Потом это уведомление с заявлением подаются в бухгалтерию к работодателю. После этого все необходимые вычеты будет производиться работодателем, до момента полного закрытия возврата. С того времени не будет удержания подоходного налога, и заработная плата увеличится на эту сумму.

При оформлении возмещения с помощью налогового органа, преимущество в том, что сотрудники сами проверят соответствие документов и их оформление. Скажут о необходимости корректировки.

Недостаток в том, что нужно больше время и могут запросить предоставление дополнительных документов, не всегда обязательных.

Возможно, отправление документов через почту, ценным письмом с описью вложений. Этот вариант сэкономит время, и контакт с налоговой будет только формальным. Отказ или требование дополнительных документов могут запросить только официально.

Потом налоговая проведет проверку, по завершении, заявителю отправят письмо по результатам.

Есть весьма удобный вариант оформления на сайте налогового органа, через личный кабинет клиента. Не придется куда-то идти, в той программе будут подсказки, по поводу правильности заполнения документов. Выполняется довольно легко.

Длительность и варианты отказа

Длительность процесса насчитывается месяцами, чаще всего, промежутком от одного до четырех. Про это можно узнать, подавая документы. В уведомлении указывается: дата, когда приняты документы и ориентировочный срок окончания процесса.

Основное время проверяются документы. Если за это время обнаружат ошибку или возникнет вопрос, то об этом из налоговой уведомят.

Потом следует предоставление требуемых документов и разъяснение интересующих инспекторов вопросов.

За период более трех прошедших лет, возвращение уплаченных налогов не возможно. Но при поданных документах и если возврат всей суммы ещё не произошёл, то сроки эти не действуют. Средства должны перечисляться до мелочи.

Случаи отрицательных ответов при приобретении квартиры по ипотеке не так уж редко встречаются.

Причины отказа:

  • собраны не все документы;
  • неверная информация;
  • декларация с ошибками;
  • заявитель не обладает налогооблагаемыми доходами (пенсионеры, студенты, безработные);
  • квартиру приобрели у родственников или супругов;
  • ипотеку оплатило другое лицо или орган и раньше заявитель в полной мере пользовался данным возвратом.

При возможности устранения причины, нужно это сделать в течение трех лет, после возникновения права на вычет.

Когда отказ был по ошибочной причине — разумно это оспаривать.

Если нет время на оформление документов, можно прибегнуть к помощи юриста.

Печатать
Поделитесь со своими друзьями:
  • Olga:

    Еще пенсионерам при расчетах 3 НДФЛ можно перенести вычет на 3 года назад пока он работал. И с процентов по ипотеке тоже можно вычеты получать сразу. Жаль, что получать его можно только один раз.

Добавить комментарий