Что такое аккредитив

При совершении сделки по приобретению или продаже имущества необходимо определить оптимальный способ расчета. Чтобы предотвратить возможные риски, покупатель и продавец зачастую выбирают аккредитивный расчет. Особой разницы в том, какими средствами производится оплата – ипотечными или собственными — нет.

Аккредитив простыми словами

Аккредитивом является счет в банковской организации, с помощью которого можно зарезервировать сумму, которая хранится на нем, при совершении торговой сделки. Если условия договора, составленного между сторонами, будут полностью выполнены, банк выплатит все деньги получателю.

Благодаря аккредитиву банк становится полноправным гарантом совершения сделки, взяв на себя полную ответственность за выплату денежных средств в полном объеме. Это выгодное решение для каждой из сторон. Поставщик уверен в том, что сможет получить свой товар, а получатель – сумеет оплатить покупку.

Как это работает?

Схема работы аккредитива выглядит следующим образом.

1. Стороны заключают между собой договор, в котором точно прописываются все условия ведения расчетов.
2. Лицо, выступающее в качестве покупателя, приходит в банк и открывает счет, после чего вносит денежную сумму, предусмотренную договором. Происходит процедура бронирования денег.
3. Поставщик передает сотрудникам банковской организации полный пакет документов для ознакомления.
4. В результате открытия аккредитивного счета банк передает соответствующее уведомление банку продавца.
5. Банк продавца, в свою очередь, отправляет поставщику сообщение о том, что новый счет успешно открыт.
6. Продавец передает товары своему покупателю и отправляет на проверку полный пакет документов, позволяющих подтвердить завершение сделки.
7. Банк продавца проверяет документацию, поданную ранее.
8. Исходя из особенностей контракта, поставщик получает денежные средства от эмитента или активизирующего банка.

Ниже мы предлагаем ознакомиться с графической схемой, посредством которой вы сможете быстрее разобраться в том, как работает аккредитивная сделка.

Преимущества и недостатки

Представленная разновидность сделки характеризуется наличием как положительных, так и отрицательных моментов. Начнем с достоинств:

• возможность полноценно проконтролировать юридическое выполнение договора;
• уменьшение рисков для поставщика, при которых он может не получить деньги в полном объеме;
• полная гарантия своевременности поставки продукции для покупателей;
• по сравнению с обычным кредитованием, появляется возможность получить экономию на процентном платеже;
• возможность получения дополнительного дохода от покупателей.

Теперь рассмотрим негативные моменты:

• деньги не будут переданы продавцу вплоть до того момента, пока он не подаст на проверку соответствующие документы;
• необходимость добавления большого количества документов приводит к увеличению периода ожидания денежных средств;
• согласно требованиям законодательства, аккредитивные сделки могут выполняться в ограниченном режиме;
• довольно высокий уровень комиссии за предоставляемые услуги.

Аккредитив для физического лица

Аккредитивный счет может использоваться не только при совершении торговой сделки, но и в рамках сотрудничества с физическими лицами. При этом сущность остается прежней: с помощью аккредитива можно гарантировать получение денег в целом.

Он обычно требуется в случае, если надо совершить дорогостоящую покупку, но при этом есть желание уберечь себя от потенциального мошенничества. Среди физических лиц эта услуга пользуется популярностью при необходимости приобрести недвижимость, автомобиль премиум-класса и так далее.

Банковские учреждения могут предложить альтернативный вариант в виде банковской ячейки. Принцип работы заключается в следующем:

• покупателю необходимо внести полную денежную сумму прямо перед поставщиком;
• внесенная сумма проверяется на территории банка;
• приобретенный товар доставляется (если речь идет о движимом имуществе);
• после доставки подается на проверку полный пакет подтверждающей документации;
• если условия выполнены в полном объеме, продавцу передают денежные средства, хранящиеся в ячейке.

Практика показывает, что подобная форма сделки требует большой траты времени. Как результат, предпринимателям чаще всего приходится пользоваться именно аккредитивом.

Разновидности аккредитивов

Сами по себе, аккредитивы могут иметь большое количество разновидностей, исходя из того, в каких ситуациях они применяются. Также многое зависит и от полномочий финансовой организации. Аккредитивы бывают следующими:

• отзывные – на основании заранее составленного заявления от плательщика банк имеет право аннулировать счет. Операция может проводиться в одностороннем порядке. Не всегда такие аккредитивы популярны, поскольку гарантии у продавца полностью отсутствуют;
• безотзывные – не предусматривается возможность отозвать денежные средства. Поставщик получает деньги только после того, как передаст документы, выступающие в качестве доказательства успешного совершения сделки. Практика показывает, что подобные аккредитивы пользуются наибольшей популярностью;
• подтвержденные – перевод денежных средств на счет поставщика может произойти даже в том случае, если покупатель не имеет деньги на счету. Подобный вид дает дополнительную гарантию продавцам, но при этом характеризуется повышенным риском для финансовых учреждений. Соответственно, предусматривается дополнительная страховочная комиссия;
• покрытые – в большинстве стран не пользуется популярностью. Особенность заключается в том, что авизующие банки перечисляют деньги в определенное время;
• непокрытые – эмитент может списать деньги со счета корреспондента в случае возникновения такой необходимости;
• револьверные – подобные аккредитивы открываются на определенную часть от размера платежа. Как только выплата будет частично завершена, проводится списание суммы и начисление остатка. Подобная разновидность пользуется популярностью там, где приходится осуществлять доставку по заранее фиксированному графику;
• резервные – банк, в котором открыт счет, берет на себя ответственность по выплате денежных средств даже в том случае, если покупатель не денежные средства, не выполнив тем самым условия договора;
• циркулярные аккредитивы – они позволяют забрать денежные средства по сделке в любых корреспондентах;
• с наличием красной оговорки – если того потребует эмитент, банк зачисляет часть денег продавцу еще до того момента, когда последний подаст документы о подтверждении сделки.

Как вы видите, существует много разновидностей аккредитивов, причем каждая из них характеризуется рядом уникальных особенностей. Надеемся, мы помогли вам узнать больше о представленной разновидности операций и разобраться в сложной терминологии.